On entend par reporting comptable un ensemble de documents traitant de l’état financier d’une structure juridique sur une période déterminée. Le reporting permet de déceler d’éventuels dysfonctionnements au sein d’une société et de pouvoir mettre en place les solutions adéquates pour y remédier.
Pour construire vous-même votre reporting, commencez par extraire une balance de votre logiciel de comptabilité. En partant de la balance, vous allez pouvoir suivre les ventes du mois, les charges, évaluer la trésorerie, connaître le résultat et analyser les ratios de gestion.
Copiez votre balance sur Excel dans le 1er onglet.
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Compte |
Libelle |
Débit |
Crédit |
Solde Débit-Crédit |
|
110000 |
Report à nouveau |
0,00 |
13 783,52 |
-13 783,52 |
|
120000 |
Résultat de l’exercice en cours |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
210000 |
Immobilisations corporelles |
67 917,66 |
0,00 |
67 917,66 |
|
281000 |
Amortissements |
0,00 |
62 774,48 |
-62 774,48 |
|
430000 |
Org sociaux charges à payer |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
468600 |
Charges diverses à payer |
2 920,50 |
2 920,50 |
0,00 |
|
511200 |
Chèques à encaisser |
19 109,00 |
3 529,00 |
15 580,00 |
|
512000 |
Banque |
75 022,21 |
66 351,68 |
8 670,53 |
|
512100 |
Cpte sur livret |
11 902,16 |
5 000,00 |
6 902,16 |
|
530000 |
Caisse |
10 755,77 |
10 444,83 |
310,94 |
|
606110 |
EDF |
1 217,88 |
65,84 |
1 152,04 |
|
606120 |
Eau |
411,08 |
0,00 |
411,08 |
|
Etc. |
… |
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Créez dans le second onglet, le compte de résultat. Regroupez dans un second onglet les charges et les produits qui sont cumulables à l’intérieur de chacune des deux catégories. Par exemple, je regroupe les comptes 614 000 avec les 615 000, que j’intitule charges d’immeuble. En faisant cela, vous allez pouvoir alimenter votre compte de résultat et travailler sur vos données.
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CHARGES |
Exercice |
Exercice n-1 |
PRODUITS |
Exercice |
Exercice n-1 |
|
Charges d’exploitation |
|
|
Produits d’exploitation |
|
|
|
Achats de marchandises |
|
|
Ventes de marchandises |
|
|
|
Variation de stocks |
|
|
Production vendue (biens et services) |
742 000 |
698 000 |
|
Achats de matières premières et autres approvisionnements |
237 000 |
224 000 |
Sous-total A – Montant net du chiffre d’affaires |
742 000 |
698 000 |
|
Variation de stocks |
-1 400 |
800 |
dont à l’exportation |
|
|
|
Autres achats et charges externes (1) |
136 000 |
149 000 |
Production stockée |
|
|
|
Impôts, taxes et versements assimilés |
19 600 |
18 500 |
Production immobilisée et consommée |
21 500 |
19 200 |
|
Salaires et traitements |
212 000 |
209 000 |
Subventions d’exploitation |
|
|
|
Charges sociales |
63 000 |
61 000 |
Reprises sur provisions et amortissements, |
|
|
|
Dotations aux amortissements et aux provisions |
|
|
Transferts de charges |
|
|
|
sur immobilisations : amortissements |
25 250 |
21 400 |
Autres produits |
|
|
|
sur immobilisations : provisions |
|
|
Sous-total B |
21 500 |
19 200 |
|
sur actif circulant : provisions |
|
|
Total I (A+B) |
763 500 |
717 200 |
|
pour risques et charges : provisions |
|
|
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (II) |
|
|
|
Autres charges |
3 200 |
2 900 |
Produits financiers |
|
|
|
Total I |
694 650 |
686 600 |
De participation |
|
|
|
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (II) |
|
|
D’autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé |
|
|
|
Charges financières |
|
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
Dotations aux amortissements et aux provisions |
|
|
Reprises sur provisions et transferts de charges |
|
|
|
Intérêts et charges assimilées (2) |
10 700 |
11 800 |
Différences positives de change |
|
|
|
Différences négatives de change |
|
|
Produits nets sur valeurs mobilières de placement |
|
|
|
Charges nettes sur valeurs mobilières de placement |
|
|
Total III |
|
|
|
Total III |
10 700 |
11 800 |
Produits exceptionnels |
|
|
|
Charges exceptionnelles |
|
|
Sur opérations de gestion |
100 |
200 |
|
Sur opérations de gestion |
650 |
500 |
Sur opérations en capital |
900 |
|
|
Sur opérations en capital |
500 |
|
Reprises sur provisions et transferts de charges |
|
|
|
Dotations aux amortissements et provisions |
|
|
Total IV |
1 000 |
200 |
|
Total IV |
1 150 |
500 |
Total des produits (I+II+III+IV) |
764 500 |
717 400 |
|
Participation des salariés aux résultats (V) |
|
|
Solde débiteur = perte |
|
|
|
Impôts sur les bénéfices (VI) |
23 000 |
7 400 |
TOTAL GENERAL |
764 500 |
717 400 |
|
Total des charges ((I+II+III+IV+V+VI) |
729 500 |
706 300 |
|
|
|
|
Solde créditeur = bénéfice |
35 000 |
11 100 |
|
|
|
|
TOTAL GENERAL |
764 500 |
717 400 |
|
|
|
|
CHARGES |
Exercice |
Exercice n-1 |
PRODUITS |
Exercice |
Exercice n-1 |
|
Charges d’exploitation |
|
|
Produits d’exploitation |
|
|
|
Achats de marchandises |
|
|
Ventes de marchandises |
|
|
|
Variation de stocks |
|
|
Production vendue (biens et services) |
742 000 |
698 000 |
|
Achats de matières premières et autres approvisionnements |
237 000 |
224 000 |
Sous-total A – Montant net du chiffre d’affaires |
742 000 |
698 000 |
|
Variation de stocks |
-1 400 |
800 |
dont à l’exportation |
|
|
|
Autres achats et charges externes (1) |
136 000 |
149 000 |
Production stockée |
|
|
|
Impôts, taxes et versements assimilés |
19 600 |
18 500 |
Production immobilisée et consommée |
21 500 |
19 200 |
|
Salaires et traitements |
212 000 |
209 000 |
Subventions d’exploitation |
|
|
|
Charges sociales |
63 000 |
61 000 |
Reprises sur provisions et amortissements, |
|
|
|
Dotations aux amortissements et aux provisions |
|
|
Transferts de charges |
|
|
|
sur immobilisations : amortissements |
25 250 |
21 400 |
Autres produits |
|
|
|
sur immobilisations : provisions |
|
|
Sous-total B |
21 500 |
19 200 |
|
sur actif circulant : provisions |
|
|
Total I (A+B) |
763 500 |
717 200 |
|
pour risques et charges : provisions |
|
|
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (II) |
|
|
|
Autres charges |
3 200 |
2 900 |
Produits financiers |
|
|
|
Total I |
694 650 |
686 600 |
De participation |
|
|
|
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (II) |
|
|
D’autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé |
|
|
|
Charges financières |
|
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
Dotations aux amortissements et aux provisions |
|
|
Reprises sur provisions et transferts de charges |
|
|
|
Intérêts et charges assimilées (2) |
10 700 |
11 800 |
Différences positives de change |
|
|
|
Différences négatives de change |
|
|
Produits nets sur valeurs mobilières de placement |
|
|
|
Charges nettes sur valeurs mobilières de placement |
|
|
Total III |
|
|
|
Total III |
10 700 |
11 800 |
Produits exceptionnels |
|
|
|
Charges exceptionnelles |
|
|
Sur opérations de gestion |
100 |
200 |
|
Sur opérations de gestion |
650 |
500 |
Sur opérations en capital |
900 |
|
|
Sur opérations en capital |
500 |
|
Reprises sur provisions et transferts de charges |
|
|
|
Dotations aux amortissements et provisions |
|
|
Total IV |
1 000 |
200 |
|
Total IV |
1 150 |
500 |
Total des produits (I+II+III+IV) |
764 500 |
717 400 |
|
Participation des salariés aux résultats (V) |
|
|
Solde débiteur = perte |
|
|
|
Impôts sur les bénéfices (VI) |
23 000 |
7 400 |
TOTAL GENERAL |
764 500 |
717 400 |
|
Total des charges ((I+II+III+IV+V+VI) |
729 500 |
706 300 |
|
|
|
|
Solde créditeur = bénéfice |
35 000 |
11 100 |
|
|
|
|
TOTAL GENERAL |
764 500 |
717 400 |
|
|
|
Dans un troisième onglet, générez votre tableau des soldes intermédiaires de gestion (SIG)
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Compte |
Exercice N |
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Exercice N -1 |
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|
Ventes de marchandises |
|
|
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|
|
Coût d’achat des marchandises vendues |
|
|
|
|
|
MARGE COMMERCIALE (I) |
|
|
|
|
|
Production vendue |
742 000 |
|
698 000 |
|
|
Production stockée |
|
|
|
|
|
Production immobilisée et consommée |
21 500 |
|
19 200 |
|
|
PRODUCTION DE L’EXERCICE (II) |
763 500 |
|
717 200 |
|
|
Total I+II |
763 500 |
106 % |
717 200 |
100 % |
|
Consommations de l’exercice en provenance des tiers |
371 600 |
|
373 800 |
|
|
VALEUR AJOUTEE |
391 900 |
55 % |
343 400 |
48 % |
|
Subventions d’exploitation |
|
|
|
|
|
Impôts, taxes et versements assimilés |
19 600 |
|
18 500 |
|
|
Charges de personnel |
275 000 |
|
270 000 |
|
|
EXECEDENT BRUT D’EXPLOITATION |
97 300 |
14 % |
54 900 |
8 % |
|
Reprises sur charges et transferts de charges |
|
|
|
|
|
Autres produits |
|
|
|
|
|
Dotations aux amortissements et provisions |
25 250 |
|
21 400 |
|
|
Autres charges |
3 200 |
|
2 900 |
|
|
RESULTAT D’EXPLOITATION |
68 850 |
10 % |
30 600 |
4 % |
|
Quote-part de résultat sur opérations faites en commun |
|
|
|
|
|
Produits financiers |
|
|
|
|
|
Charges financières |
10 700 |
|
11 800 |
|
|
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT |
58 150 |
8 % |
18 800 |
3 % |
|
Produits exceptionnels |
1 000 |
|
200 |
|
|
Charges exceptionnelles |
1 150 |
|
500 |
|
|
RESULTAT EXCEPTIONNEL |
-150 |
|
-300 |
|
|
Participation des salariés |
|
|
|
|
|
Impôt sur les bénéfices |
23 000 |
|
7 400 |
|
|
RESULTAT DE L’EXERCICE |
35 000 |
5 % |
11 100 |
2 % |
|
Produits des cessions d’éléments d’actif |
900 |
|
|
|
|
Valeur comptables des éléments d’actifs cédés |
500 |
|
|
|
|
Plus-values et moins-values sur cessions d’éléments d’actif |
400 |
|
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|
Vous pourrez ensuite générer de nombreuses variantes en fonction de vos besoins. Par exemple, vous pouvez alimenter votre balance par un grand livre extrait de votre comptabilité. Celui-ci vous permettra de suivre l’ensemble des encaissements/décaissements et de générer un suivi de trésorerie…
